保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定

        

        

        

        

        
保监会令(2003)3月1日24, 2003

        
  第一章 总纲

        
  第文章 为增强对保障人的人的监督明智地应用,保障被管保人的恩惠,助长认购的全部剩余纽带安康开展、稳固、持续开展,基本基本的《中华人民共和国管保法》,构成规则。

        
  秒条 本条例所称保障人,中国1971保障人在中国1971建立了中国1971法度。、客商独资保障人、中外合资保障人及本国分支形成。

        
  第三条 保障人该当比照规则保卫被管保人的恩惠。、保障负税能力的基本的,企业经纪,确保实践负税能力不在下面最少的负税能力。

        
  秒章为负税能力保障金机构。

        
  第四音级条 家眷保障人应具有的最少的负税能力地位为下述两项中数额较大的一:

        
  (一)再度账目年度公司自留保费减交易税及附加后1亿元人民币以下平衡的18%和1亿元人民币再平衡的16%;

        
  (二)公司再度3年平均分配连锁商店编造损失概括7000万元以下平衡的26%和7000万元再平衡的23%。

        
编造损失总计的为编造损失费。、未定居的编造损失预订权衡、再保险金额费与再保险金额进项的估及额积和。

        
保障人经纪满三年账目年度,采用本条第(1)项所规则的基准。。

        
  第五条 人寿保障人最少的负税能力地位为牧师身体险事情最少的负税能力地位和短期身体险事情最少的负税能力地位积和。

        
牧师寿险事情是指寿险事情;短期寿险事情是指身体认购的全部剩余纽带务。

        
(1)牧师寿险事情的最少的负税能力限额是::

        
  1. 投资额交叉路口类货物晚期的寿险职责预订的1%和宁静寿险货物晚期的寿险职责预订的4%;

        
前款所称人寿管保金职责预订,中国1971保监会规则的法定最少的职责预订。。

        
  2. 被管保人封面的管保死线为3年以下。,管保时代为3年到5年的按期亡故管保风险保额的5%,按期亡故管保的管保使相称和宁静典型。

        
在统计法中,管保的死线与PE缺勤区别对待。,因为风险百分之一的风险一致计算。

        
风险溢价是无效的管保减去终极职责预订。,无效概括是管保变乱,万一是最大的AM。,保障人给予的无上的款额;终极职责预订是法定最少的职责预订。

        
(二)短期寿险负税能力最少的限额的计算。

        
  特别感应条再保障人最少的负税能力地位势均力敌的其家眷认购的全部剩余纽带务和身体认购的全部剩余纽带务区别对待比照本规则第四音级、五条目规则最少的负税能力限额的总和。。

        
第七家保障人的实践负税能力权衡势均力敌的权衡。。

        
  八分之一条 保障人的认可资产是指管保煤气装置机构对保障人举行负税能力支票时,按必然基准举行身份验证,使开始生效负税能力保障金的资产。保障人该当比照崇拜者规则填写审批资产清单。

        
  第九条 保障人的认可拉账是指管保煤气装置机构对保障人举行负税能力支票时,按必然基准举行身份验证,使开始生效负税能力保障金的拉账。保障人该当比照审批的资产拉账表填写。。

        
第十中国1971管保人的监督明智地应用任命核准细则,这是一家保障人,构成每一处罚的资产清单。、处罚资产拉账表的唯一基准和SOLV的计算,无会计师机构、财政体制等宁静机关的冲击力。

        
  第三章是家眷保障人的煤气装置配额。

        
第十文章 家眷保障人负税能力煤气装置配额包罗::

        
  (一)保费增长率保费进项头年保费进项头年保费进项X 100%

        
因此指数的的整齐的审视是-10%到60%。。万一营业期少于账目年度,线索值为999%。。

        
  (二)自留保费增长率(年保存保费-头年保存保费)

        
  时髦的,保存保费=保费进项 次保费进项-保费,每个文章的用钻、挖或掘的方式打通与第四音级文章中实质性的文章的用钻、挖或掘的方式打通同族关系。。

        
因此指数的的整齐的审视是-10%到60%。。万一往年是开年,或许头年的保费是零。、正数或头年的经纪圆不可每一使结合成为整体的会计师,线索值为999%。。

        
  (三)总管保认为(保费进项 次保费进项)(审批资产)

        
该配额的整齐的审视不大于900%。。万一认可资产与认可拉账的权衡为,线索值为999%。。

        
  (四)实践负税能力保障金的变更率=(今年实践负税能力地位-头年实践负税能力地位)÷头年实践负税能力地位×100%

        
实践负税能力限额=认可资产-认可拉账,式正中鹄的审批资产应从t的增进中估及。、典赠等非经纪精神错乱的总共。。

        
因此指数的的整齐的审视是-10%到30%。。若今年或头年的实践负税能力地位为零或正数,线索值为999%。。

        
  (五)两年连锁商店本钱比两年收认为 两年编造率

        
  时髦的,两年认为=(今年和头年的营业费(减摊回再保险金额费)积和+今年和头年的辅助费用(含佣钱)支出额积和+今年和头年的再保险金额费支出额积和+今年和头年的交易税金及附加积和+今年和头年的学会管保保障基金积和)÷今年和头年的自留保费积和×100%

        
  两年赔付率=(今年和头年的编造损失支出额(减摊回编造损失支出额)积和+今年和头年的再保险金额编造损失支出额积和+今年和头年的未定居的编造损失预订权衡积和-今年和头年的追偿款进项积和)÷(今年和头年的自留保费积和-今年和头年的不妥预订请求允许积和-今年和头年的牧师家眷险职责预订提转差积和)×100%

        
新公司运营不到两年,以存在经纪圆为界线计算配额。。

        
  再式中,未定居的编造损失预订权衡、不妥预订请求允许、牧师家眷险职责预订提转差比照认可拉账表中对实质性的预订学会规则的用钻、挖或掘的方式打通计算,宁静文章的用钻、挖或掘的方式打通与ACC中实质性的文章的用钻、挖或掘的方式打通同族关系。。

        
该配额的整齐的审视不可103%。。

        
  (六)本钱可得到的东西本钱应用净进项。现钞和投资额的平均分配平衡力

        
  债务操作净进项=投资额进项+利钱进项+买进返售纽带进项+冲减短期投资额本钱的分赃进项-利钱支出额-平均估价回购纽带支出额-投资额减值预备。时髦的,投资额进项、利钱进项是从开腰槽表中学会的。;回购纽带进项是指公司去买东西纽带,融资利钱进项;名次回购纽带支出额是一家公司名次回Securi,本钱和谐正中鹄的利钱费;投资额地位是比照S的请求允许学会的。,同时,平衡投资额减值预备缺勤反曲浮现。。

        
  今年现钞和投资额资产平均分配平衡力=(头岁末现钞和投资额资产+今岁末现钞和投资额资产)÷2,实质性的的从科学实验中提取的看重取自现钞和投资额的文件看重。。

        
该配额的整齐的审视不不可3%。。

        
  (七)齿轮齿数比速动资产认可拉账100%

        
  时髦的速动资产指针可资产表正中鹄的“现钞和投资额资产小计”项的净认可看重,认可拉账是指公认拉账总计的的总和。。

        
因此配额的整齐的审视大于95%。。万一速动资产为零或否定,线索值为999%。。

        
  (八)融资风险率名次回购纽带(缴入本钱 公积金)×100%

        
时髦的,平均估价回购纽带是回购回购。,实缴本钱是公司的实收本钱(营运本钱)。,公积金势均力敌的两个本钱公积金和公积金的总和。。

        
该配额的整齐的审视不大于50%。。

        
  (九)应收票据管保认为应收票据归功于保费进项X 100%

        
  本配额的应收票据保费指针可资产表中“应收票据保费”的文件看重中账龄不熟谙1年的那平衡应收票据保费看重。

        
该配额的整齐的审视不大于8%。。

        
  (十)受权资产拉账率认可拉账:认可资产* 100%

        
该配额的整齐的审视不可90%。。

        
  (十一)资产区别净资产验明看重=资产文件看重* 100%

        
  时髦的资产净认可看重和资产文件看重区别对待势均力敌的认可资产表中“资产总计”项的“今年净认可看重”和“今年文件看重”。

        
该配额的整齐的审视不不可85%。。

        
  第四音级章寿险公司煤气装置目的

        
第十二寿险公司负税能力搜集配额:

        
  (1)牧师管保费进项增长率=(今年牧师险保费进项-头年牧师险保费进项)÷头年牧师险保费进项×100%

        
  牧师险保费进项是指1年期再的人寿管保金、安康险、人寿认购的全部剩余纽带务年金及宁静保费进项,这包罗保费进项进入投资额交叉路口P的平衡。。

        
因此指数的的整齐的审视是0%到80%。。万一往年是开年或许头年的经纪期不满意的每一使结合成为整体账目年度,线索值为999%。。

        
  (二)短期险自留保费增长率=(今年短期险自留保费-头年短期险自留保费)÷头年短期险自留保费×100%

        
短期管保指的是1年内的人寿管保金(包罗1年)。、安康管保与不测管保。

        
因此指数的的整齐的审视是-10%到60%。。万一往年是开年,或许头年的保费是零。、正数或头年的经纪圆不可每一使结合成为整体的会计师,线索值为999%。。

        
  (三)实践负税能力保障金的变更率=(今年实践负税能力地位-头年实践负税能力地位)÷头年实践负税能力地位×100%

        
实践负税能力限额=认可资产-认可拉账,式正中鹄的审批资产应从t的增进中估及。、典赠等非经纪精神错乱的总共。。

        
因此指数的的整齐的审视是-10%到30%。。若今年或头年的实践负税能力地位为零或正数,线索值为999%。。

        
  (四)管保投资额结成的转换率=各类险种保费进项的占比变更的模数积和÷险训练别数×100%

        
  时髦的,各类险种保费进项的占比变更的模数积和=∑(|某类险种的今年保费进项÷接受险种的今年保费进项积和-某类险种的头年保费进项÷接受险种的头年保费进项积和|)。

        
眼前的风险类别是8。:按期寿险、毕生的寿险、两全管保、个人的年金、集团年金、牧师安康管保、个人的短期不测变乱与安康管保、集团不测损伤与安康管保。万一公司的实践风险不可8,计算实践数。。

        
在因此线索中,投资额交叉路口管保的保费进项不包罗平衡增加。。

        
该配额的整齐的审视不大于8%。。

        
  (五)受权资产拉账率认可拉账:认可资产* 100%

        
该配额的整齐的审视不可90%。。

        
  (六)资产区别净资产验明看重=资产文件看重* 100%

        
  时髦的,资产净认可看重和资产文件看重区别对待势均力敌的认可资产表正中鹄的“资产总计”项的“今年净认可看重”和“今年文件看重”。

        
该配额的整齐的审视不不可85%。。

        
  (七)短期管保两年损失率=(今年和头年的编造损失支出额(减摊回编造损失支出额)积和+今年和头年的再保险金额编造损失支出额积和+今年和头年的未定居的编造损失预订权衡积和-今年和头年的追偿款进项积和)÷(今年和头年的短期险自留保费积和-今年和头年的短期险不妥预订请求允许积和)×100%

        
该配额的整齐的审视不可65%。。

        
  (八)投资额进项胜任的率=债务操作净进项÷无效寿险和牧师安康认购的全部剩余纽带务预订请求允许的投资额进项×100%

        
  时髦的,本钱应用的净进项与家眷的净进项同族关系。,但不包罗因杂多的投资额而发生的本钱投资额净进项。。

        
  无效寿险和牧师安康认购的全部剩余纽带务预订请求允许的投资额进项=∑(多种多样的评价货币利率的无效寿险和牧师安康管保的晚期的职责预订×实质性的的评价货币利率)。

        
  上述的无效寿险和牧师安康管保的职责预订比照认可拉账表中寿险职责预订和牧师安康管保职责预订的同族关系用钻、挖或掘的方式打通计算,将平衡预订作为孤独认为拉账扫除在外。。

        
因此指数的的整齐的审视是125%到900%。。

        
  (九)盈余松弛率(再保险金额费再保险金额费)(审批资产)

        
再保险金额和再保险金额费的本钱是由CalESP衍生的。,认可资产及认可拉账起源审批的。

        
因此指数的的整齐的审视是-25%到25%。。万一认可资产与认可拉账的权衡为,线索值为999%。。

        
  (十)投资额结成转换率=现钞和投资额资产中各文章净认可看重的占比变更的模数积和÷现钞和投资额资产的文章训练数×100%

        
  时髦的,现钞和投资额资产中各文章净认可看重的占比变更的模数积和=∑(|某资产文章的今年净认可看重÷现钞和投资额资产今年看重-某资产文章的头年净认可看重÷现钞和投资额资产头年看重|)。

        
基本基本的现行审批资产表,此线索中组编的资产项数为10。:信誉、内阁纽带、将存入银行纽带、企业纽带、股权投资额、纽带投资额基金、保单质押归功于、买进返售纽带、现钞、宁静投资额资产。缺勤股权投资额的保障人,以9为配额计算分母。

        
孤独认为内的资产不插一脚计算。

        
  计算式正中鹄的现钞和投资额资产今年(头年)看重势均力敌的认可资产表中现钞和投资额资产小计项正中鹄的今年(头年)“净认可看重”概括扩大非认可的融资资产风险扣减额。

        
该配额的整齐的审视不可5%。。

        
  (十一)融资风险率名次回购纽带(缴入本钱 公积金)×100%

        
时髦的,平均估价回购纽带是回购回购。,实缴本钱是公司的实收本钱(营运本钱)。,公积金势均力敌的两个本钱公积金和公积金的总和。。

        
该配额的整齐的审视不大于50%。。

        
  (十二)退保率退保(年底牧师拉账预订 牧师风险P)

        
  时髦的,投诚的从科学实验中提取的看重是从自称者的实质性的文章中学会的。,牧师险职责预订是资产拉账表中寿险职责预订和牧师安康管保职责预订积和,牧师管保费进项按T计算和辨析。

        
该配额的整齐的审视不可5%。。

        
   第五章负税能力保障金与煤气装置配额的明智地应用

        
  第十三条保障人应于每年4月30新来将特许会计师师审计后的上一账目年度的负税能力和煤气装置配额传达一式两份服役中国1971保监会。公司传达质地的现实、诚信本着良心的,从法定代理人、保险精算师本着良心的人和财务总监签名并附。

        
可以基本基本的需求应用CIRC。,整洁的公司或个人的公司使求助于的传达频率。

        
第第十四条保障人该当比照有关规则使生效。,负税能力地位和煤气装置配额消息的述说。

        
  保障人在货物引见和商业性海报中不得应用本公司或宁静公司的负税能力地位和煤气装置配额消息。

        
第十五、保障人实践负税能力在无论什么工夫P,公司法定代理人、保险精算师职责人、首座财务官及宁静高级明智地应用人员应向CI传达,并采用无效办法。,其实践负税能力完成最少的负税能力限额。。

        
第十六负税能力胜任的率势均力敌的实践负税能力保障金。负税能力不可100%的保障人,中国1971保监会可以把公司列为钥匙的煤气装置机构。,基本基本的详细状况采用以下煤气装置办法:

        
(1)负税能力胜任的率超越70%的公司,中国1971保监会可以请求允许公司礼物整改项目并召开会议。,过期的未完成的,可以请求允许额定的本钱请求允许的公司。、订购再保险金额、限度局限经纪审视、限度局限股票持有者股息、固定资产收买的限度局限、限度局限经纪费见识、建立分支形成的限度局限和宁静召集的煤气装置,直到完成最少的负税能力限额。。

        
(二)负税能力胜任的率为30%至70%的公司,除前款所列办法外,中国1971保监会,该公司还可以被命令甩卖不良资产。、认购的全部剩余纽带务的整理转变、限度局限高级明智地应用人员的薪酬程度和退职消费程度、限度局限公司商业海报、秩序终止新事情的开展,采用宁静办法。。

        
(三)负税能力在下面30%的公司,除前两段所列的办法外,保障人也可以比照规则煤气装置保障人。。

        
  第十七条在本规则工作前按本规则计算的负税能力胜任的率曾经不可100%的保障人,应采用无效办法增强负税能力。。除第十六条规则外,中国1971保监会也可以基本基本的公司状况作出特别状况。,采用召集的煤气装置办法,增强公司负税能力。

        
  第十八条本规则的煤气装置配额针对对可能性涌现偿付危险的保障人做出预警。万一保障人超越4个或4个再的煤气装置配额,中国1971保监会将基本基本的版式决议条件超越整齐的审视。,中国1971保监会可以基本基本的崇拜者状况决议条件采用崇拜者办法:

        
(1)请求允许保障人使求助于传达眼镜的使遭受、负税能力的冲击力及改良项目;

        
(二)对保障人举行片面反省,评价;

        
(三)因为评价终结,比照有关规则采用召集的煤气装置办法。

        
  特别感应章补充规则

        
再保障人的第十九个煤气装置配额是暂时性的。。在详细使生效课程中,整洁的申报文章和科目中应用的少数配额。。

        
秒十是不直觉的插一脚的管保持股公司。,宁静负税能力限额规则及煤气装置规则。

        
秒十文章款由中国1971保监会解说和修正。。

        
秒十二条规则自期之日起工作。。《保障人最少的负税能力及煤气装置配额明智地应用规则》(保监发[2001]53号)同时每年的。

        
  附件:

        
1。负税能力煤气装置互相牵连日记。

        
2。审批资产表表

        
三。拉账拉账表

发表评论

Close Menu